החזר מס על משיכת קרן פנסיה - מדריך מלא

משיכת כספים מקרן פנסיה לפני גיל פרישה היא צעד שרבים נאלצים לעשות בנסיבות שונות, אך המס הכרוך בכך עלול להיות גבוה במיוחד. על פי חוק, משיכה מוקדמת של כספי פנסיה חייבת במס בשיעור של עד 35%, בנוסף לחיוב בדמי ביטוח לאומי ומס בריאות. עם זאת, במקרים רבים מנוכה מס ביתר, ומגיע למושך החזר מס הכנסה. במדריך הזה נסביר מתי מגיע החזר, כמה אפשר לקבל, ואיך מגישים בקשה.

למה מנכים 35% מס על משיכה מוקדמת?

המחוקק הישראלי קבע שכספי פנסיה נועדו לפרישה, ולכן משיכה מוקדמת מחויבת בניכוי מס במקור בשיעור גבוה. הבנק או חברת הביטוח מנכים 35% מס הכנסה באופן אוטומטי מהסכום הנמשך. אבל ניכוי זה הוא כללי ולא מתחשב במצבכם האישי: גובה ההכנסה השנתית, מדרגת המס הרלוונטית, נקודות זיכוי, ומצב משפחתי. במקרים רבים, שיעור המס האמיתי שחל עליכם נמוך מ-35%, ולכן נוצרת זכאות להחזר.

מתי מגיע החזר מס על משיכת פנסיה?

ישנם מספר מצבים שכיחים שבהם מגיע החזר מס: כאשר ההכנסה השנתית הכוללת שלכם נמוכה מהסף שמחייב מס בשיעור 35%, כך שמדרגת המס הרלוונטית נמוכה יותר. כאשר היו לכם חודשים ללא הכנסה באותה שנה, מה שמוריד את ההכנסה השנתית ואת שיעור המס הממוצע. כאשר יש לכם נקודות זיכוי שלא נוצלו, כמו נקודות על ילדים, תואר אקדמי, או מגורים בפריפריה. וכאשר הפקדתם לביטוח חיים או קופת גמל אחרת וזכאים לניכויים נוספים.

משיכה חלקית מול משיכה מלאה

ישנם שני סוגי משיכה מקרן פנסיה. משיכה מלאה היא סגירת הקרן ומשיכת כל הכספים, והיא חייבת במס על מלוא הסכום. משיכה חלקית מתאפשרת בנסיבות מסוימות כמו נכות, מצב כלכלי קשה, או הוצאות רפואיות חריגות, ובמקרים מסוימים היא זוכה להטבות מס מיוחדות. במשיכה בגלל נכות רפואית, ייתכן פטור מלא או חלקי ממס. חשוב להתייעץ עם מומחה מס לפני ביצוע המשיכה כדי לתכנן אותה בצורה שתמזער את חבות המס.

אילו מסמכים נדרשים?

כדי לתבוע החזר מס על משיכת פנסיה, עליכם לצרף: אישור מקרן הפנסיה או חברת הביטוח על הסכום שנמשך והמס שנוכה, טופס 106 מהמעסיק (אם עבדתם באותה שנה), ומסמכים נוספים בהתאם לנסיבות כגון אישורים רפואיים אם המשיכה הייתה בשל מצב בריאותי. את כל המסמכים מגישים בטופס 135 לרשות המסים.

איך אנחנו עוזרים?

משיכת כספי פנסיה מוקדמת היא מצב רגיש שדורש טיפול מקצועי. אנחנו נבדוק בדיוק כמה מס נוכה ומהו שיעור המס שבאמת חל עליכם, נחשב את ההחזר המדויק ונגיש את הבקשה לרשות המסים. פנו אלינו גם אם משכתם כספים בשנים קודמות, כי ניתן לתבוע עד 6 שנים אחורה. שלחו הודעת WhatsApp ונבדוק את הזכאות שלכם בחינם. קראו עוד על החזרי מס לגמלאיים ופנסיונרים.