החזר מס על משכנתא - מה שלא ידעתם

רבים מבעלי הדירות בישראל משלמים משכנתא ולא יודעים שייתכן שמגיע להם החזר מס הכנסה בגין תשלומי הריבית. הטבת המס על משכנתא היא אחת ההטבות הפחות מוכרות, ובמדריך הזה נסביר מי זכאי, כמה אפשר לקבל, ואיך מגישים בקשה.

מי זכאי להטבת מס על משכנתא?

על פי פקודת מס הכנסה, זכאים להטבת מס על ריבית משכנתא מי שעומדים במספר תנאים: המשכנתא נלקחה לרכישת דירת מגורים, הדירה משמשת למגורי הנישום (לא להשקעה), וסכום המשכנתא המקורי אינו עולה על התקרה שנקבעה בחוק. הזכאות ניתנת לנקודות זיכוי או לניכוי מהכנסה חייבת, בהתאם לנסיבות. בעלי הכנסות נמוכות עד בינוניות עשויים ליהנות מהטבה גדולה יותר.

זכאות מוגברת - "זכאי משרד השיכון"

מי שהוגדר כ"זכאי" על ידי משרד הבינוי והשיכון (כיום משרד השיכון) ונטל הלוואה מכספי המדינה או הלוואה מוכוונת, זכאי להטבת מס גדולה יותר. הטבה זו מתבטאת בניכוי תשלומי הריבית על ההלוואה מההכנסה החייבת, עד לתקרה הקבועה בחוק. מדובר בהטבה שיכולה לחסוך מאות עד אלפי שקלים בשנה, בהתאם לגובה הריבית ולמדרגת המס של הנישום.

משכנתא והכנסה מדמי שכירות

בעלי דירות שמשכירים נכס ומשלמים משכנתא על נכס אחר יכולים במקרים מסוימים לקזז את תשלומי הריבית כנגד ההכנסה מדמי שכירות. המשמעות: הקטנת ההכנסה החייבת במס ותשלום מס נמוך יותר על השכירות שמקבלים. ישנם מסלולי מיסוי שונים להכנסה מדמי שכירות (פטור, מס מופחת של 10%, או מס שולי), וכדאי לבחור את המסלול האופטימלי בהתאם לנסיבות האישיות. מומחה מס יכול לעזור לבחור את המסלול המשתלם ביותר.

איזה מסמכים צריך?

לצורך קבלת הטבת המס על משכנתא, נדרשים: אישור שנתי מהבנק על תשלומי ריבית משכנתא (טופס שהבנק מנפיק לבקשה), טופס 106 מהמעסיק, נסח טאבו או אישור בעלות על הנכס, ובמקרה של זכאי משרד השיכון - אישור זכאות. מסמכים אלו מצורפים לטופס 135 בעת הגשת הבקשה לרשות המסים.

מיחזור משכנתא - השלכות מס

אם ביצעתם מיחזור משכנתא (refinancing), חשוב לדעת שהזכאות להטבת מס נשמרת כל עוד ההלוואה החדשה שימשה למעשה למטרה המקורית - מגורים. עם זאת, אם במסגרת המיחזור הגדלתם את סכום ההלוואה מעבר לסכום המקורי, ייתכן שרק חלק מהריבית יהיה זכאי להטבה. כדאי לבדוק את המצב הספציפי מול מומחה מס.

איך מתחילים?

בדיקת הזכאות שלכם פשוטה וחינמית. שלחו לנו הודעת WhatsApp ונבדוק אם מגיע לכם החזר מס על המשכנתא. אנו נבחן את כל הנתונים - גובה המשכנתא, שיעור הריבית, ההכנסה שלכם, ומצבכם המשפחתי - ונדאג למצות את מלוא ההטבות שמגיעות לכם על פי חוק. אפשר לתבוע עד 6 שנים אחורה, אז גם אם משלמים משכנתא כבר שנים - עדיין אפשר לקבל כסף חזרה.