איך למלא טופס 135 - המדריך המלא
טופס 135 הוא הטופס המקוצר לבקשת החזר מס לשכירים בישראל. במדריך הזה תמצאו את כל מה שצריך לדעת - מה זה הטופס, איך ממלאים אותו, אילו מסמכים נדרשים, וטעויות נפוצות שעולות אלפי שקלים. ובסוף - למה רוב השכירים שמגישים לבד מפספסים הטבות.
בקצרה - הכי חשוב
- טופס 135 = בקשה להחזר מס לשכירים לפי סעיף 160 לפקודה
- מסמכים נדרשים: טופס 106 מכל מעסיק, אישורי זיכויים שונים
- זמן עיבוד: 3-6 חודשים ברשות המסים
- אפשר להגיש עד 6 שנים אחורה
- טיפ: הגשה עצמאית מסכנת בפספוס הטבות. שווה לבדוק עם מומחה
מה זה טופס 135 ולמי מתאים?
טופס 135 הוא טופס בקשה להחזר מס הכנסה, מסוג מקוצר, המתאים לשכירים. הוא מבוסס על סעיף 160 לפקודת מס הכנסה - הסעיף המאפשר לשכירים לבקש החזר מס בלי להגיש דוח שנתי מלא.
למי מתאים טופס 135?
- שכירים שלא מחויבים בדוח שנתי
- הכנסה ממקור אחד או שניים בלבד
- הכנסה שנתית לא חורגת מהסף שמחייב דוח מלא
- אין הכנסות מורכבות (השכרת נדל"ן בכמות, הכנסות מחו"ל)
למי לא מתאים? שכירים בעלי הכנסה גבוהה, מספר מקורות הכנסה, רווחי הון משמעותיים, הכנסות מהשכרת נדל"ן, או סיטואציות מורכבות אחרות - יידרשו טופס 1301 (דוח שנתי מלא).
מסמכים נדרשים
לפני שמתחילים למלא, כדאי לאסוף את כל המסמכים. הרשימה משתנה לפי המצב, אבל אלה המסמכים הנפוצים ביותר:
חובה
- תעודת זהות (צילום)
- טופס 106 מכל מעסיק בשנת המס
- פרטי חשבון בנק לקבלת ההחזר
בהתאם למצב
- אישורי תרומות (סעיף 46) - אם תרמתם למוסד ציבורי מוכר
- אישור ביטוח חיים (סעיף 45א) - אם הפקדתם לביטוח חיים פרטי
- אישור הפקדה לפנסיה / קרן השתלמות פרטית (סעיף 47)
- תעודת סיום תואר אקדמי
- אישורי מילואים מהצבא
- תעודת לידה של ילדים (לנקודות זיכוי)
- אישור מגורים בפריפריה (אם רלוונטי)
- אישורי נכות (אם רלוונטי)
- אישור גירושין / אלמנות (אם משפיע על נקודות זיכוי)
שלבי המילוי - צעד אחר צעד
שלב 1: פרטים אישיים
בראש הטופס מלאו: שם מלא, מספר תעודת זהות, כתובת, מצב משפחתי, מספר ילדים, ומספר חשבון בנק. שגיאות בשלב הזה יכולות להוביל לדחיית הבקשה.
שלב 2: שנת המס
ציינו את שנת המס שעבורה מבקשים החזר. ניתן להגיש בקשה לכל אחת מ-6 השנים האחרונות. אם רוצים בקשות לכמה שנים - יש להגיש טופס נפרד לכל שנה.
שלב 3: פירוט הכנסות (סעיפים 1-4)
העתיקו את הנתונים מטופס 106:
- הכנסה ברוטו מכל מעסיק
- ניכוי מס במקור
- ביטוח לאומי וביטוח בריאות
- הפרשות לפנסיה (ניכוי וזיכוי)
אם עבדתם אצל יותר ממעסיק אחד - יש לפרט את כל ההכנסות.
שלב 4: זיכויים (סעיפים 5-15)
כאן הכי חשוב לא לפספס. הזיכויים העיקריים:
- תרומות (סעיף 46): 35% מסכום התרומה - אם תרמתם מעבר ל-₪190 בשנה
- ביטוח חיים פרטי (45א): 25% מהפרמיה
- פנסיה פרטית / קרן השתלמות: לפי הפקדה
- לימוד תואר: 1 נקודה תואר ראשון, 0.5 תואר שני
- חייל משוחרר: 2 נקודות במשך 36 חודשים
- מילואים פעילים: לפי ימי שירות
- תושב פריפריה: עד 11% מההכנסה
- נקודות זיכוי לילדים
- נכות: פטור 9(5) או נקודות זיכוי לפי אחוז הנכות
שלב 5: סיכום וחישוב ההחזר
סכום המס המגיע - סכום שנוכה במקור = ההחזר (אם חיובי) או חוב (אם שלילי). חשוב מאוד לחשב נכון - טעויות חישוב מובילות לדחיה ולעיכוב משמעותי.
שלב 6: חתימה והגשה
חתמו, וצרפו את כל המסמכים האישיים. אפשר להגיש פיזית למשרדי שומה, או אונליין באתר רשות המסים (דרושה הזדהות).
טעויות נפוצות (שעולות אלפי שקלים)
- אי-תביעת זיכויים שלא ידעו עליהם: ביטוח חיים, תרומות, נקודות לתואר - הזיכויים הנפוצים שמפוספסים.
- חישוב שגוי של נקודות זיכוי: כל נקודה שווה אלפי שקלים. שגיאה = הפסד ישיר.
- טופס לא חתום או לא מלא: גורם לדחייה ועיכוב של חודשים.
- אי-צירוף מסמכים מאשרים: רשות המסים תבקש הבהרה, התהליך מתעכב.
- הגשה לפקיד שומה לא נכון: כל אזור שייך לפקיד ספציפי. שליחה לפקיד שגוי = עיכוב.
- פספוס שנים שניתן לתבוע: רוב האנשים מגישים רק על שנה אחת ושוכחים שאפשר 6 שנים אחורה.
- אי-דרישת ריבית והצמדה: על החזר ממושך מגיע ריבית והצמדה. צריך לבקש.
אני יכולה למלא ולהגיש בשבילך
במקום למלא את הטופס לבד ולסכן בפספוס הטבות - שלחו הודעת וואטסאפ. אני אבדוק זכאות חינם, אאסוף מסמכים, אמלא את הטופס בצורה מקסימלית, ואטפל בכל התהליך עד שהכסף בחשבון.
בדיקת זכאות חינםשאלות נפוצות
טופס 135 הוא טופס בקשה להחזר מס לשכירים, לפי סעיף 160 לפקודת מס הכנסה. הוא הטופס המקוצר - מתאים לרוב השכירים שלא מחויבים בדוח שנתי מלא. בטופס 135 מסכמים הכנסות, ניכויים, וזיכויים, ומבקשים את ההחזר.
באתר רשות המסים (gov.il), במשרדי השומה, או באמצעות מומחה מס שממלא אותו עבורכם. הטופס זמין גם להגשה מקוונת באתר רשות המסים. אצלי - אין צורך להוריד או למלא בעצמכם, אני מטפלת בכל זה.
טופס 135 הוא הטופס המקוצר לבקשת החזר לשכירים פשוטים. טופס 1301 הוא דוח שנתי מלא, חובה לעצמאיים, ולעיתים נדרש לשכירים מורכבים (בעלי הכנסה גבוהה, הכנסות נוספות, מספר מקורות הכנסה). אצלי בודקים מה מתאים בדיוק לכל מקרה.
ברוב המקרים 3-6 חודשים מהגשה ועד תשלום ההחזר. הזמן תלוי בעומס ברשות המסים, מורכבות התיק, ושאלות הבהרה אם עולות. במקרים פשוטים אפשר לצפות לתשלום תוך 90-120 יום.
כן, מבחינה חוקית. אבל זה לא מומלץ כי רוב המגישים העצמיים מפספסים הטבות שלא ידעו עליהן - ומפסידים אלפי שקלים. גם הליקויים הטכניים (קודי שדות, חישובים) מובילים לדחיות ולעיכובים. הטיפול המקצועי משתלם.