החזר מס על תרומות - סעיף 46 למס הכנסה

אם תרמתם כסף לעמותה או מוסד ציבורי מוכר בישראל, ייתכן שמגיע לכם החזר מס הכנסה בגובה משמעותי. על פי סעיף 46 לפקודת מס הכנסה, תרומות למוסדות שקיבלו אישור מיוחד מרשות המסים מזכות את התורם בזיכוי מס בשיעור של 35% מסכום התרומה. המשמעות: אם תרמתם 1,000 שקלים, מגיע לכם החזר של 350 שקלים ישירות מרשות המסים. מדובר בהטבה משמעותית שרבים לא מנצלים.

מהו סעיף 46 ומי זכאי?

סעיף 46 לפקודת מס הכנסה מעניק זיכוי ממס לתורמים למוסדות ציבוריים שקיבלו אישור מיוחד מרשות המסים, הנקרא אישור לפי סעיף 46. הזיכוי ניתן בשיעור 35% מסכום התרומה, בכפוף לתנאים: סכום התרומה המינימלי המזכה בשנת מס הוא כ-190 שקלים, ותקרת התרומה המוכרת היא עד 30% מההכנסה החייבת של התורם או תקרה כספית שנקבעת מדי שנה, הנמוך מביניהם. כל אדם או חברה שתרמו למוסד מוכר ועומדים בתנאים אלו זכאים לזיכוי.

איך יודעים אם העמותה מוכרת לפי סעיף 46?

לא כל עמותה או מוסד ציבורי מוכרים לצרכי זיכוי מס. המוסד חייב לקבל אישור סעיף 46 מרשות המסים. ניתן לבדוק זאת באתר רשות המסים, ברשימת המוסדות המוכרים המתעדכנת מדי שנה. כמו כן, מוסד שמוכר לפי סעיף 46 חייב לציין זאת על גבי קבלת התרומה. אם אתם מתכננים לתרום ורוצים לוודא שתקבלו זיכוי מס, בדקו מראש שהמוסד נמצא ברשימה. ארגונים גדולים כמו בתי חולים, אוניברסיטאות ועמותות רווחה מוכרות בדרך כלל כבר מראש.

אילו מסמכים צריך?

כדי לקבל את הזיכוי, עליכם להציג קבלה מקורית מהמוסד שאליו תרמתם. הקבלה חייבת לכלול: שם המוסד ומספרו, ציון שהמוסד מוכר לפי סעיף 46, שם התורם ומספר הזהות שלו, סכום התרומה ותאריך. שמרו את כל הקבלות לאורך השנה. בנוסף, תצטרכו טופס 106 מהמעסיק ולמלא טופס 135. אם תרמתם במספר הזדמנויות לאורך השנה, כל הקבלות מסוכמות יחד.

הגשה מקוונת ותביעה רטרואקטיבית

ניתן להגיש את הבקשה להחזר מס על תרומות באופן מקוון דרך אתר רשות המסים, או באמצעות הגשת טופס 135 פיזי. שימו לב שניתן לתבוע את הזיכוי עד 6 שנים אחורה. כלומר, אם תרמתם בשנים קודמות ולא ניצלתם את הזיכוי, אתם עדיין יכולים לקבל את הכסף. מי שתורם באופן קבוע לאורך שנים עשוי לגלות שמגיע לו סכום מצטבר של אלפי שקלים. חשוב לדעת שהזיכוי לא ניתן באופן אוטומטי, גם אם התרומה נוכתה מהמשכורת, ולכן יש צורך בהגשת בקשה יזומה.

איך אנחנו יכולים לעזור?

שלחו לנו הודעת WhatsApp ונבדוק את זכאותכם להחזר מס על תרומות בחינם. אנחנו נחשב את סכום הזיכוי המדויק, נוודא שכל הקבלות תקינות, ונגיש את הבקשה לרשות המסים עבורכם. הטיפול שלנו מבטיח מיצוי מלא של כל ההטבות שמגיעות לכם על פי חוק, כולל שילוב עם זיכויים נוספים כמו נקודות זיכוי, הפרשות לפנסיה, וביטוח חיים.