מדריך מלא: החזר מס משוק ההון 2026

אם אתה משקיע בשוק ההון - מניות, אגרות חוב, קרנות נאמנות או קריפטו - חשוב שתדע שייתכן שמגיע לך החזר מס. במדריך הזה נסביר בדיוק איך זה עובד.

מהו מס רווחי הון?
בישראל, רווח ממכירת ניירות ערך חייב במס בשיעור של 25% מהרווח הריאלי. המס מנוכה אוטומטית על ידי הבנק או הברוקר (ניכוי מס במקור).

הבעיה: חישוב נפרד לכל חשבון
הבנק מחשב את המס בכל חשבון בנפרד. אם הרווחת בחשבון אחד והפסדת בחשבון אחר - שילמת מס על הרווח, למרות שבסך הכל לא הרווחת (או אפילו הפסדת). זו הזדמנות להחזר מס.

קיזוז הפסדים - איך זה עובד?
קיזוז הפסדים הוא המנגנון שמאפשר לך להפחית את חבות המס:

קיזוז שוטף: הפסדים בשנה הנוכחית מקוזזים מול רווחים באותה שנה.
קיזוז בין חשבונות: הפסדים בחשבון אחד מקוזזים מול רווחים בחשבון אחר - גם אם הם בבנקים שונים.
קיזוז רב-שנתי: הפסדים שלא נוצלו נגררים לשנים הבאות.
קיזוז מול שבח מקרקעין: הפסדי הון ניתנים לקיזוז גם מול שבח מקרקעין.
קיזוז מול ריבית ודיבידנד: במקרים מסוימים, הפסדי הון ניתנים לקיזוז גם מול הכנסות פסיביות.

מיסוי קריפטו
מטבעות קריפטו (ביטקוין, את'ריום ואחרים) מוגדרים כ"נכס" לצרכי מס, ולכן רווחים מהם חייבים במס רווחי הון בשיעור 25%. הפסדים מקריפטו ניתנים לקיזוז מול רווחים מניירות ערך אחרים.

הטבות מס לגיל 60+ ו-70+
פנסיונרים ואנשים מעל גיל 60 נהנים מהטבות מס משמעותיות בשוק ההון:
- פטור ממס על ריבית עד לתקרה מסוימת
- נקודות זיכוי נוספות
- שיעורי מס מופחתים על הכנסות מסוימות

טופס 867 - מה זה?
טופס 867 הוא דוח שנתי שהבנק מנפיק ומפרט את כל הרווחים, ההפסדים, הדיבידנדים והריבית שנצברו בחשבון. זהו המסמך המרכזי שצריך כדי לבצע קיזוז הפסדים בין חשבונות.

למה חייבים להגיש דוח שנתי?
כדי לקבל את ההחזר, חובה להגיש דוח שנתי (טופס 1301) לרשות המסים. רק כך ניתן לקזז הפסדים בין חשבונות ולקבל בחזרה מס ששולם ביתר.

מה GetTax עושים?
אני אוספת את כל טופסי 867, מבצעת את החישובים, מגישה את הדוח השנתי ומטפלת בכל התהליך מול רשות המסים. הכל - בלי שתצטרך לעשות דבר.